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氣候相關財務揭露

致力於達成淨零排放

氣候相關財務揭露(Task Force on Climate-related Financial Disclosures, TCFD)由國際金融穩定委員會(Financial Stability Board, FSB)提出,台積公司透過 TCFD 架構中的治理(Governance)、策略(Strategy)、風險管理(Risk Management)、指標和目標(Metrics and Targets)等 4 項核心要素,管理氣候相關的風險與機會,致力達成民國 139 年價值鏈淨零排放的永續目標。

台積公司重視氣候對企業營運的影響,以及可能引發疾病、糧食等社會與經濟問題,以精進自身「減緩」與「調適」能力為核心,向外串聯「供應鏈減碳」,以及提供客戶「低碳產品與服務」,建構氣候變遷四大管理策略,朝淨零轉型路徑前進。

淨零排放路徑與藍圖

因應氣候變遷是企業永續經營的關鍵,台積公司規畫淨零藍圖,承諾民國 114 年起碳排放零成長且逐步下降,民國 119 年碳排放回到民國 109 年排放水準,民國 139 年含價值鏈一同達到淨零排放目標。除不斷精進各項節能減碳行動,台積公司亦持續擴大再生能源使用並多元化供應來源,民國 111 年宣布 RE100 目標時程自民國 139 年提前至民國 129 年,加速履行 RE100 承諾。
製程直接排放
範疇1
  • 全面安裝含氟溫室氣體削減設備
  • 開發氧化亞氮削減設備
  • 使用碳中和天然氣
  • 全面安裝氧化亞氮削減設備
  • 開發製程溫室氣體取代方案
  • 導入製程溫室氣體替代方案
能源間接排放
範疇2
  • 使用再生能源
  • 提升製程能源使用效率
  • 開發新世代節能機台
  • 製程機台冷熱能回收
  • 擴大再生能源使用
  • 導入新世代節能機台
  • EUV 氫能回收
  • 100% 使用再生能源
  • 擴大新世代節能機台
價值鏈間接排放
範疇3
  • 供應鏈碳盤查與節能減碳輔導
  • 要求供應商設定目標、管理策略、低碳生產技術開發
  • 打造零廢製造中心、啟動電子級化學品回收計畫
  • 要求供應鏈導入再生能源
  • 導入廢液再製的電子級回收化學品
  • 運輸排程優化與使用低碳運具
  • 要求供應鏈使用低碳原物料
  • 外部減碳與負碳合作

落實氣候治理,促進淨零轉型

台積公司的氣候變遷治理與管理架構由董事會直接監督,「ESG 指導委員會」訂定公司短中長期氣候變遷管理的策略方向,「ESG 委員會」跨部門整合氣候行動的資源與進展,「節能減碳委員會」每季擬定氣候變遷調適與減緩管理方案、檢視執行狀況與討論未來計畫,在每季的董事會中,由 「ESG 委員會」主席報告氣候相關議題。同時,建立「風險管理執行委員會」負責辨識公司面臨的氣候風險並採取控制措施,經「風險管理指導委員會」監督並向董事會報告執行成效。
董事會
審計暨風險委員會、薪酬暨人才發展委員會、提名及公司治理暨永續委員會督導台積公司整體氣候變遷管理作為
ESG 指導委員會
氣候變遷管理及決策中心,由董事長擔任主席
風險管理指導委員會
指導及核准氣候變遷風險控管
督導持續改善的相關管理措施
節能減碳委員會
管理氣候變遷轉型及實體的風險與機會行動
ESG 委員會
氣候變遷議題跨部門溝通平台
每季由主席向董事會報告執行成果
風險管理執行委員會
辦識及執行氣候變遷風險控制方案
持續精進相關風險管理作為

氣候風險與機會評估鑑別流程

台積公司為達成 ESG 願景,保障公司及利害關係人的長期永續價值,依據《台積公司風險管理政策》致力建立一套積極主動且健全的風險管理系統,採取可全面性平衡風險與商業報酬的策略,鑑別並管理在執行業務策略所面臨的氣候相關風險及機會;並由董事會授權審計暨風險委員會對台積公司的企業風險管理(ERM)架構與風險概況進行審查,以確保關鍵氣候風險均被有效控制。
蒐集
列出相關之風險/機會
鑑別
決定重大風險/機會
重大性辨識
製作風險/機會矩陣圖
因應策略與財務衝擊
擬定與檢討因應策略
進行重大議題財務衝擊評估
台積公司依據 TCFD 架構,每 2 年由 ESG 委員會成員代表鑑別並評估氣候變遷風險及因應措施,找出潛在風險與機會。依據民國 111 年鑑別結果,前三大風險為「淨零排放」、「企業聲譽衝擊」、「新節能減碳技術發展的不確定性」;前三大機會為「開發低碳產品與服務/提升客戶產品能效」、「推動低碳綠色生產」及「提升企業聲譽」。
風險/機會
1
2
3
4
5
6
7
8
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
短期( 1-3 年 )
中期( 3-10 年 )
長期( >10 年 )
機會
1
參與再生能源計畫/參與碳交易市場
2
取得公部門獎勵與合作
3
提升廠房能源使用效率
4
推動水資源效率提升與多元化
5
開發低碳產品與服務/提升客戶產品能效
6
推動低碳綠色生產
7
提升天災抵禦能力
8
提升企業聲譽
轉型風險
1
溫室氣體總量管制與碳稅、碳費
2
淨零排放
3
環評承諾
4
新節能減碳技術發展的不確定性
5
企業聲譽衝擊
6
再生能源法規與採購
實體風險
1
旱災(自身營運)
2
旱災(供應鏈)
3
氣溫上升
4
水災(自身營運)
5
水災(供應鏈)
機會
1
參與再生能源計畫/參與碳交易市場
2
取得公部門獎勵與合作
3
提升廠房能源使用效率
4
推動水資源效率提升與多元化
5
開發低碳產品與服務/提升客戶產品能效
6
推動低碳綠色生產
7
提升天災抵禦能力
8
提升企業聲譽
轉型風險
1
溫室氣體總量管制與碳稅、碳費
2
淨零排放
3
環評承諾
4
新節能減碳技術發展的不確定性
5
企業聲譽衝擊
6
再生能源法規與採購
實體風險
1
旱災(自身營運)
2
旱災(供應鏈)
3
氣溫上升
4
水災(自身營運)
5
水災(供應鏈)

氣候風險與機會財務衝擊評估

台積公司針對轉型與實體前三大風險與機會進行財務衝擊評估,做為公司擬定減緩風險與擴大機會的策略參考。針對氣候變遷相關風險財務衝擊估算,主要為民國 139 年淨零排放路徑產生的各類與市場及技術相關之去碳成本;至於氣候變遷相關機會的財務衝擊估算,則以開發低碳產品與服務帶來的機會最高。
風險
0
機會
技術/市場-淨零排放(長期)
1 ~ 2 %
推動低碳綠色生產(中期)
< 1 %
公司聲譽衝擊(長期)
1 %
提升廠房能源使用效率(中期)
< 1 %
急性氣候變化-旱災(短期)
1 %
轉型
實體
單位:財務衝擊約當營收比例

氣候情境分析

台積公司依據 TCFD 架構,針對特定轉型與實體風險分析未來在全球不同溫室氣體排放管控情形下,對公司營運或供應鏈產生的影響,並將其結果納入策略韌性考量。台積公司參考國際能源總署(International Energy Agency, IEA)及聯合國政府間氣變化專門委員會(Intergovernmental Panel on Climate Change, IPCC)發布的最新科學評估報告建立氣候情境,並將未來營運成長、新建廠房可能增加的碳排放,以及目前進行的減碳行動納入整體評估,分析氣候風險可能帶來的財務或營運衝擊。
台積公司與供應鏈長期 SSP5-8.5 情境下實體風險分布
世界地圖
美國:高溫風險
TSMC Arizona 面臨高溫風險(日高溫大於 40 °C),供應鏈位於高風險區域達 24.8 %
中國:淹水風險
台積電(南京)位於淹水高風險區域,供應鏈位於高風險區域達 22%
日韓:淹水風險
部分供應鏈面臨淹水風險,日本達 22%,南韓達 10%
非洲、西亞、印度:高溫風險
供應鏈數量相對少,但多數位於高溫高風險區域

民國 119 年淨零策略與目標

台積公司針對減緩、調適、低碳產品與服務、供應鏈減碳等四大管理策略設定中長期目標、每年審視達成情形,並依外在環境趨勢滾動調整,期望透過目標管理減緩氣候變遷衝擊,維持正常穩定營運。
氣候減緩目標策略
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台積公司執行氣候減緩的主要措施包括推動低碳製造、使用再生能源、提升能源使用效率,以減少公司營運產生的溫室氣體排放。
氣候調適目標策略
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具備因應氣候災害的韌性是企業不可或缺的能力。台積公司運用聯合國政府間氣候變化專門委員會(IPCC)發佈的暖化情境,建立強化營運韌性的氣候風險調適作為準則。
低碳產品與服務目標策略
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台積公司攜手上游原物料與設備供應商、設計生態系統合作夥伴及下游封裝測試業者,依據產品生命週期思維,以具體行動共同降低產品碳足跡;同時透過創新領先的半導體製造技術,協助客戶生產更先進、更低耗電且更環保的產品。
供應鏈減碳目標策略
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台積公司致力減少供應鏈對氣候變遷造成的影響,以「開發與採購節能綠色機台」、「落實低碳供應鏈管理」為核心策略,並配合自身淨零排放目標及供應鏈碳排熱點分析結果,協助供應商有效配置資源、強化減碳能力,打造綠色低碳供應鏈。